С 2025 года в Эстонии вступают в силу значительные налоговые изменения, которые затронут физических лиц, бизнес и инвесторов. Среди основных изменений – повышение подоходного налога, введение нового транспортного налога, временный налог на оборону и изменения ставок НДС.
Для бизнеса и граждан важно заранее подготовиться к этим изменениям, чтобы оптимизировать налогообложение и избежать неожиданных расходов.
Новый налог на транспортные средства с 1 января 2025 года
С 1 января 2025 года в Эстонии вводится налог на механические транспортные средства. Этот налог распространяется как на физических лиц, так и на компании, владеющие автомобилями. Размер налога будет зависеть от типа транспортного средства, выбросов CO₂ и других технических характеристик.
Компании, использующие автопарки, должны оценить финансовые последствия нового налога и скорректировать бюджеты. Для частных автовладельцев важно понять, как налог отразится на ежегодных расходах.
Эстонское налогово-таможенное департамент предоставляет онлайн-калькулятор налога: Рассчитать налог на транспортное средство
Повышение подоходного налога с 1 января 2025 года
С 1 января 2025 года в Эстонии увеличиваются ставки подоходного налога:
- Подоходный налог для физических лиц увеличится с 20% до 22%.
- Налог на прибыль предприятий изменится с 20/80 на 22/78.
- Льготная ставка налога на дивиденды (14/86) будет отменена.
- 7% подоходный налог с дивидендов, выплачиваемых физическим лицам, также будет упразднен.
Эти изменения приведут к увеличению налоговой нагрузки на компании и частных лиц. Бизнесу следует пересмотреть свои налоговые стратегии и оценить возможные способы минимизации издержек. Для инвесторов и владельцев компаний отмена льготных ставок по дивидендам потребует пересмотра стратегий распределения прибыли.
Подробнее об изменениях можно узнать на сайте Налогово-таможенного департамента Эстонии.
Временный налог на оборону с 1 июля 2025 года по 31 декабря 2028 года
Для укрепления национальной безопасности Эстония вводит временный налог на оборону на период с 1 июля 2025 года по 31 декабря 2028 года. Этот налог включает три основных компонента:
- С 1 июля 2025 года ставка НДС увеличится на 2 процентных пункта – до 24%. Это второе повышение, после предыдущего роста с 20% до 22%.
- С 1 января 2026 года подоходный налог для физических лиц увеличится до 24%.
- С 1 января 2026 года предприятия будут платить дополнительный 2% налог на прибыль.
Собранные средства будут направлены на оборонные и национальные инвестиции. Окончательное решение о продлении, изменении или отмене этого налога примет правительство, избранное в 2027 году.
Официальная информация размещена на сайте Налогово-таможенного департамента.
Изменения ставки НДС на гостиничные услуги
С 2025 года изменится ставка НДС на размещение в гостиницах и размещение с завтраком:
- Ставка НДС вырастет с 9% до 13%.
Этот рост затронет отели, гостевые дома и другие предприятия гостиничного бизнеса. Компании в сфере туризма и гостеприимства должны пересмотреть ценовую политику, чтобы учесть дополнительные налоговые расходы.
Что делать бизнесу и частным лицам?
Чтобы минимизировать влияние новых налоговых изменений, компаниям и физическим лицам рекомендуется предпринять следующие шаги:
- Пересмотреть налоговые стратегии компаний, чтобы подготовиться к росту ставок налогообложения.
- Рассчитать влияние повышения налогов на дивиденды и определить новые модели распределения прибыли.
- Оценить влияние изменений НДС на финансовые показатели и адаптировать бизнес-процессы.
- Подготовиться к уплате нового налога на транспортные средства и заранее включить его в годовой бюджет.
- Следить за обновлениями законодательства, так как возможны дополнительные корректировки налоговой политики.
Заранее подготовившись к этим изменениям, бизнес и физические лица смогут обеспечить стабильность и соответствие новым требованиям налогового законодательства.
Актуальная информация доступна на официальном сайте Налогово-таможенного департамента Эстонии: www.emta.ee
